기부금 세액공제 계산기

어떻게 계산하나요

• 고향사랑기부금: 1년 합계 10만 원까지는 110분의 100(10만 원이면 소득세 90,909원), 10만 원 넘고 20만 원까지는 40%, 20만 원 넘는 부분은 15%(특별재난지역에 선포일부터 3개월 안에 낸 기부는 30%). 한 사람이 1년에 2,000만 원까지 낼 수 있어요. 10만~20만 원 구간 40%는 2026년 1월 1일 이후 기부분부터예요(전에는 15%).
• 단체·종교단체 기부금(특례·일반기부금): 둘을 합친 금액의 1,000만 원까지 15%, 넘는 부분 30%.
• 정치자금 기부금: 10만 원까지 110분의 100, 넘는 부분 15%. 3,000만 원 넘는 부분(25%)은 이 계산기가 계산하지 않아요.
• 지방소득세: 소득세가 줄면 지방소득세(소득세의 10%)도 같이 줄어요. 그래서 40%는 44%, 15%는 16.5%, 30%는 33%가 되고, 고향사랑 10만 원은 90,909원 + 9,090원 = 99,999원이에요.
• 계산: 종류마다 소득세 공제액을 구해 원 미만은 버리고, 그 10%(원 미만 버림)를 지방소득세로 더해요. 「실제로 내 돈은 얼마 든 셈」 = 낸 돈 − 예상 세액공제. 실제 금액은 끝자리 처리로 조금 다를 수 있어요.
• 기준: 2026년 기부분. 조세특례제한법 제58조(고향사랑 기부금, 2025. 12. 23. 개정, 2026. 1. 1. 시행)·제76조(정치자금), 소득세법 제59조의4 제4항(기부금 세액공제), 고향사랑 기부금에 관한 법률 제8조·같은 법 시행령 제5조(답례품 30%), 지방세법 제103조의13, 국세청 「특별세액공제」 안내, 고향사랑e음 「연말정산 세액공제 안내」.

알아 둘 점

• 공제액은 내가 낼 소득세(산출세액)보다 클 수 없어요. 다른 공제를 받고 남은 세금이 적은 분은 계산보다 덜 돌려받을 수 있어요.
• 일반기부금(종교단체 외 단체)은 근로소득금액의 30%, 종교단체 기부금은 10%까지 공제 대상이에요(특례기부금은 근로소득금액 전액까지). 연봉에 비해 기부가 아주 많은 분은 이 한도에 걸릴 수 있는데, 이 계산기는 한도를 따지지 않아요.
• 단체·종교단체 기부 공제는 특별세액공제예요. 특별세액공제(보험료·의료비·교육비·단체 기부금 등)·특별소득공제(건강보험료 등)·월세 세액공제를 하나도 받지 않을 때 대신 받는 표준세액공제(연 13만 원)와는 함께 받을 수 없어서, 이런 공제가 모두 적은 분은 실제로 늘어나는 환급이 계산보다 작을 수 있어요.
• 고향사랑·정치자금은 본인이 낸 것만 공제돼요. 단체·종교단체 기부금은 기본공제를 받는 가족(나이 제한 없음)이 낸 것도 합칠 수 있어요.
• 특별재난지역 체크는 20만 원 넘는 부분 전부에 30%를 매겨요. 일반 지자체와 특별재난지역에 나눠 냈다면, 실제 공제는 두 결과 사이예요.
• 직장인(근로소득이 있는 사람) 기준이에요. 사업소득만 있는 분은 기부금을 다르게 처리해요.